冲减进项税额怎么做分录？

小雁 追问

2019-03-06 17:25

分录怎么做

maize老师 解答

2019-03-06 17:26

借xx负数 贷xx负数 进项税额转出

小雁 追问

2019-03-06 17:28

转出以后不再做抵扣的那种

小雁 追问

2019-03-06 17:29

你借xx负数是什么负数

maize老师 解答

2019-03-06 17:30

这个需要看你之前蓝字不含税做啥科目，那就做借xx 贷进项税额转出

小雁 追问

2019-03-06 17:34

什么意思，不明白

maize老师 解答

2019-03-06 17:35

你发票开的啥，用在哪里

小雁 追问

2019-03-06 17:37

购买时，借管理费用贷银行。认证时借应交税费进项，贷应交税费未交增值税

小雁 追问

2019-03-06 17:40

购买时，借管理费用贷银行。认证时转出进项税借应交税费转出未交，贷应交税费进项

小雁 追问

2019-03-06 17:41

这样的

maize老师 解答

2019-03-06 17:44

待认证进项税额这个不需要结转转出未交增值税下面，你做账都没做进项税额咋就转出了

小雁 追问

2019-03-07 09:31

那正确的怎么做

小雁 追问

2019-03-07 09:32

付款时是借应交税费待认证进项，贷银行，接下来就是上面截图的分录

maize老师 解答

2019-03-07 09:33

你没有认证做借借管理费用  应交税费 待认证进项税额 贷银行， 认证做借应交税费应交增值税 进项税额贷应交税费待认证进项税额 ，转出做借管理费用贷应交税费应交增值税 进项税额 转出，月末结转做借借进项税额转出贷转出未交增值税，借转出未交增值税贷进项税额

小雁 追问

2019-03-07 10:17

转出为什么借管理费用？

maize老师 解答

2019-03-07 10:18

你不是说不得抵扣吗，你不含税做管理费用你这个进项税额不能抵扣就相当收到普通发票这个税额就也做管理费用

小雁 追问

2019-03-07 10:20

都是可以抵扣的呀，税额有27.59不能抵扣的

小雁 追问

2019-03-07 10:21

这个27.59认证了，需要转出

maize老师 解答

2019-03-07 10:21

你不是不能抵扣吗，你这个就相当你收到普通发票，你那个税额不是做成本吗，这个是一样的

maize老师 解答

2019-03-07 10:23

你刚才不是说这个税额不能抵扣，我说这个不能抵扣是抵扣增值税，你这个就要把你认证这个税额转成本费用下面去就相当你收到普通发票，

小雁 追问

2019-03-07 10:28

我没的说不能抵扣的，我现在要做抵扣的，已经认证的发票

maize老师 解答

2019-03-07 10:32

那你这个转出是啥意思？？税额有27.59不能抵扣的 
这个不是你说的不能抵扣吗？？

小雁 追问

2019-03-07 13:25

27.59是金税盘的专票当时忘记了，拿去认证了，所以要转出。

小雁 追问

2019-03-07 13:26

现在全部认证可以抵扣的税额应该怎么做？

maize老师 解答

2019-03-07 13:27

服务费280元的账务处理：  
支付技术维护费时， 
  借：管理费用    280 
    贷：银行存款/现金     280 
抵减增值税税额，  
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 
借：管理费用   -280

小雁 追问

2019-03-07 14:02

其他已经认证可以抵扣的发票怎么做分录？

maize老师 解答

2019-03-07 14:11

没有认证做借借管理费用 应交税费 待认证进项税额 贷银行， 认证做借应交税费应交增值税 进项税额贷应交税费待认证进项税额

小雁 追问

2019-03-07 15:41

然后呢？有销项税额，销-进怎么抵扣。关键是怎么做分录

maize老师 解答

2019-03-07 15:48

按下面这个结转就可以

小雁 追问

2019-03-07 15:57

老师，我发的第一张图就是按这张结转的呀？你再看看有错吗

maize老师 解答

2019-03-07 16:16

摘要不对你就写认证进项税额不交税转出增值税