月末结转增值税的时候会计分录直接是：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税<br>这个分录对吗

豆豆 追问

2019-03-06 20:45

谢谢老师辛苦了

豆豆 追问

2019-03-06 20:45

老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

徐阿富老师 解答

2019-03-06 20:49

你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目

豆豆 追问

2019-03-06 20:50

老师我去年的都没结转怎么办呀

徐阿富老师 解答

2019-03-06 20:50

没关系的，年底数据现在补做下也可以的

豆豆 追问

2019-03-06 20:51

我就每个月月末直接做的会计分录 
借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错

豆豆 追问

2019-03-06 20:52

好的知道了老师辛苦了

徐阿富老师 解答

2019-03-06 20:53

你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税

豆豆 追问

2019-03-06 20:56

老师那我今年把去年的补做一下可以吗

徐阿富老师 解答

2019-03-06 21:35

你好，可以的，补做一笔就好

豆豆 追问

2019-03-06 21:37

谢谢老师

徐阿富老师 解答

2019-03-06 21:38

不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢