社保公司部分需要计提吗？幸福 2019-03-07 09:42:52需不需要通过应付职工薪酬科目，还是直接就是销售或者管理费用？

玲老师

职称：会计师

2019-03-07 09:51

要计提   通过应付职工薪酬科目
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

陈追问

2019-03-07 13:49

计提需要附带凭证吗

玲老师解答

2019-03-07 13:51

你好附计提的工资表

陈追问

2019-03-07 13:54

社保计提附带什么凭证

玲老师解答

2019-03-07 13:57

一般是工资表或单独的社保计算表格

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