我司一般纳税人2月没有收入，收到一张进项发票，借：管理费用3301.89，应交税金-待认证进项税额198.11，贷：银行存款3500，这个分录没错吧，还是和这个待认证进项税额在申报是要填在那张表上，还是说这个待认证进项税额只要在账目上做个分录就行，报税时不用填

严 yan 追问

2019-03-07 10:38

我2月没有认证申报税的时候就不用填了吧，等3月认证后再填写报表留抵吧

月月老师 解答

2019-03-07 10:38

你好，是这样的，可以的。