公司是2019年1月份从小规模3个点的专票升级为一般纳税人6个点 但是在2019年2月份的时候客户因为名称要求开出2018年7月份开的发票的红冲发票 能来吗怎么报税

W 追问

2019-03-07 14:33

可是我发现二月份申报表出来的时候负数在简易征收那一栏出现的 还有就是税务局让我再按六个点的交税 那就相当于没红冲

W 追问

2019-03-07 14:41

还有老师 你知道一边纳税人六个点不小心开成了三个点 报税是怎么报呀

沈家本老师 解答

2019-03-07 19:26

您好，应该是税务机关认为您认定为一般纳税人之后，就只能够按照6%的税率来开具正确的蓝字发票了 
 
 
如果脱离您之前讲的情况进行分析。其他一般纳税人上月6%的税率开成的3%的，那么本期就只能够先以3%的税率来进行报税。之后再开具3%的红字负数发票冲销，之后再开具6%正确的蓝字发票。 
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