送心意

meizi老师

职称中级会计师

2019-03-07 14:49

你好 你是什么业务 说下

追问

2019-03-07 14:58

是这样的,我公司去年给客户开了专票,对方也都抵扣认证了,现在由于一些原因,要冲红发票,重新入账的价格比之前开具的单价低。

追问

2019-03-07 14:59

我想请问对去年的收入和汇算清缴有什么影响?

meizi老师 解答

2019-03-07 14:59

你好 那跨年红冲 涉及损益用以前年度损益调整  转未分配利润 然后按你重新开票的入账

追问

2019-03-07 15:00

会计分录应该怎么做您能给我说下吗?

追问

2019-03-07 15:05

 借:应收账款    (红字) 
贷:以前年度损益调整(红字) 
    应交税费-应交增值税-销项税额(红字) 
  
  
结转: 
   借:利润分配-未分配利润 
      贷:以前年度损益调整

追问

2019-03-07 15:05

老师您看下,是这样入账吗?

meizi老师 解答

2019-03-07 15:12

你好 是的 按上面的分录 做

追问

2019-03-07 15:14

那去年的发票冲红对2018年的汇算清缴有什么问题吗?是不是收入要做调整呢?

meizi老师 解答

2019-03-07 15:33

你好 你去年已经做了暂估 可以税前扣除 这个不用调增处理 你不是收到了发票 吗

追问

2019-03-07 15:37

我是给对方单位开的发票,我确认收入,对方确认成本,

追问

2019-03-07 15:38

2018年开具的发票,对方单位要调价,2049年让我发票冲红,重新开具发票,降低单价

meizi老师 解答

2019-03-07 15:44

调价 你们就冲发票重新开

追问

2019-03-07 15:46

那对2018年的汇算清缴的收入有影响吗?

meizi老师 解答

2019-03-07 15:56

你好  会 你不是按的高价入的18年收入

追问

2019-03-07 15:58

不明白,2018年高价入的,2019年冲红,然后再低价开出去。

追问

2019-03-07 15:59

2018年汇算清缴是否要调整,如何调整

meizi老师 解答

2019-03-07 16:14

你好   你跨年红冲18年的收入 用以前年度损益调整   不需要调整  按你实际确定的收入交税

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