这个发票如何记账可以抵扣进项税额?

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 18:46

但是已经认证了，只能这样做分录，下个月再做进项转出还是本月就要做转出分录?

三宝老师 解答

2019-03-07 18:57

本月做还是次月做，没有本质的区别。都在一季度，不影响一季度的所得税

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 18:59

根据上图我做的计入管理费-福利费，转出的分录怎么做，凭证后附件用什么，还是不需要。

三宝老师 解答

2019-03-07 19:05

进项转出不需要附件 
借：管理费用福利费 
贷：应交税金-进项转出

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 19:06

只做这一笔分录就可以?

三宝老师 解答

2019-03-07 19:08

只需要这个分录啊，这个业务不复杂

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 19:08

借；管理费用——福利费   贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 19:08

网上怎么说这样做?

三宝老师 解答

2019-03-07 19:13

后面的分录没有道理 
你这进项本身付过款的，没道理再付一次款

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 19:15

看第二步，进项税额转出需要结转到未交增值税?

三宝老师 解答

2019-03-07 19:33

这个结转的没任何必要。

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 19:36

那认证了就得交购进的印花税嘛？下月转出，不等于多交了这部分不能抵扣的进项税的印花税嘛？

三宝老师 解答

2019-03-07 19:38

现行实务中，购销印花税按销售额计算。

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 19:39

没有啊，我们是购进80%.销售的50%两者想加✘万分之三

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 19:41

我的意思是如果不认证，就不会做进项税额的那笔分录，就不需要缴纳印花税。现在已经认证了，有进项税额就需要交，但是下个月就做转出处理了。这不等于多交了这部分的印花税嘛？

三宝老师 解答

2019-03-07 19:47

我从没听说过印花税是按进项税额计算的，不知道你这是哪的规定？能提供相应文件吗？

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 19:50

是进项和销项按一定比例的万分之三。就是已经购进了就必须得交印花，和转出没有关系，可以这样理解吧

三宝老师 解答

2019-03-07 19:59

你的理解是对的。我们这边实际工作中，印花税是按照销售额缴纳，购进不交