总公司收到分公司的钱，总公司和分公司分别核算，应如何做分录呢

YL 追问

2019-03-07 21:31

分公司把收到的钱给了总公司，分公司记其他应付 ，总公司记其他应收吧

胡老师 解答

2019-03-07 21:32

总公司收到了分公司的钱，应当是总公司借：银行存款，贷：其他应付款的。

YL 追问

2019-03-07 21:34

那分公司把收到的钱给了总公司，分公司如何做分录

胡老师 解答

2019-03-07 21:35

借：其他应收款，贷：银行存款。

YL 追问

2019-03-07 21:41

那要是做反着话能讲通吗，总公司借记银行存款  贷记其他应收款。。。分公司借记其他应付款  贷记其他业务收入

YL 追问

2019-03-07 21:42

代表意思是总公司应该要收回分公司业务的钱。。

胡老师 解答

2019-03-07 21:45

分公司为什么要确认收入呢?你这里不就是两家公司内部转账吗?

YL 追问

2019-03-07 21:47

因为分公司也要核算收入啊，总公司和分公司要分别核算，只是分公司的钱转到总公司里。

胡老师 解答

2019-03-07 21:50

那你应该是分公司做确认收入的账，然后内部转账的分录用上面我们所说的分录，不冲突。

YL 追问

2019-03-07 21:52

意思是我刚才说的分录对吗？

YL 追问

2019-03-07 21:52

总公司借记银行存款  贷记其他应收款。。。分公司借记其他应付款  贷记其他业务收入

胡老师 解答

2019-03-07 21:54

总公司应该贷记其他应付款，确认对分公司的负债。 
分公司先借记银行存款，贷其他业务收入，贷应交税费-应交增值税销项税额，再借记其他应收款，贷记银行存款。 
不要把分录合并在一起做。

YL 追问

2019-03-07 21:57

但之前的会计是我说的那样做的分录

胡老师 解答

2019-03-07 21:58

你要这样想，总公司收到分公司的钱，应当是总公司的负债，怎么可能减少其他应收款呢?那不是成了总公司先借钱给分公司再收回了吗？

YL 追问

2019-03-07 22:03

她理解为分公司应该把钱给总公司，归还了认为是其他应收款的减少。。

胡老师 解答

2019-03-07 22:04

这个理解是不对的。