小规模纳税人，购买了其他公司的商品房，暂时做固定资产，需要取的哪些原始凭证做账呢？分录应该是怎样呢？

？/、/？雅子 追问

2019-03-08 07:10

谢谢老师~还想问一下，分录是不用写应交税费_应交增值税进项吗？未来这个房子应该还是会卖出去的，小规模纳税人取得的这个专票需要去税务局认证什么的吗？

徐阿富老师 解答

2019-03-08 07:43

你好，小规模纳税人没有进项问题，不存在认证抵扣，即使是专票开来，也按照普通发票入账。如果是一般纳税人，开入的是专票的，进项税额需要做出来的。

？/、/？雅子 追问

2019-03-08 07:51

工会经费的问题也想咨询下老师，我们没有成立工会组织，也不交钱到总工会，但是每月扣除了员工百分之0.5的工会会费，没有计提公司百分之二的工会经费，这个怎么做分录呢？

？/、/？雅子 追问

2019-03-08 07:52

公司百分之二的工会经费可以不计提吗？

徐阿富老师 解答

2019-03-08 08:02

你好，扣下来员工的，可以做在贷其他应付款――代扣职工工会经费，按照规定是需要计提缴纳的，如果都没有缴纳，暂时不计提也是可以的

？/、/？雅子 追问

2019-03-08 08:21

放在其他应付款是什么意思呢？

徐阿富老师 解答

2019-03-08 08:55

你好，这个向职工扣除的工会经费，是职工的，或者是需要缴纳给工会组织的。

？/、/？雅子 追问

2019-03-08 14:58

老师，想问一下，接受投资，股权转让之类的可以讲协议单独保存吗？还是一定要在凭证以后附上协议

徐阿富老师 解答

2019-03-08 15:07

你好，原件单独保存，可以复印件附在凭证后面

？/、/？雅子 追问

2019-03-08 15:16

好的，然后每个月的装订凭证应该怎么摆放呢？科目汇总表，记账凭证，原始凭证，银行对账单顺序是这样吗？？还需要什么吗？

徐阿富老师 解答

2019-03-08 15:41

你好，这样的顺序可以的，就这些了

？/、/？雅子 追问

2019-03-08 15:41

试算平衡表需要附吗

徐阿富老师 解答

2019-03-08 15:43

你好，平衡表一般不需要附的

？/、/？雅子 追问

2019-03-08 21:28

老师，我们公司是小规模纳税人，没有费用，营业收入也没有，只有银行利息收入，18年四季度报企业所得税时不了解，然后点了小微报税，但是我们公司资产总额超过了小微的标准。现在马上汇算清缴了，不符合小微是要补缴吗？有什么方法可以让公司符合小微标准吗？

徐阿富老师 解答

2019-03-08 21:31

你好，不符合也没关系的，汇算清缴为准。资产总额是全年的平均数，你没有收入，达不到小微企业也很少所得税的，只是一点存款利息少得很

？/、/？雅子 追问

2019-03-08 21:41

我们是11月成立的，年底资产是有1.3亿，这样的话全年是不符合小微么？然后利息收入有20万，不符合小微还是需要多交几万的。那就只有汇算清缴时补交税咯？

徐阿富老师 解答

2019-03-08 21:54

你好，是的，不符合小微企业条件的，可以汇算清缴时补交税款，这个是允许的

？/、/？雅子 追问

2019-03-08 21:56

好的。那补交以后应该怎么做会计处理呢？补缴会不会影响今年的报表数据呢？

徐阿富老师 解答

2019-03-09 01:32

你好，补交不会影响报表数据，可以借所得税费用，贷应交税费――应交所得税，   借应交税费――应交所得税 贷银行存款

？/、/？雅子 追问

2019-03-09 09:46

这种不需要通过以前年度损益调整科目吧？那汇算清缴是4.5月份，要等那个时候补缴，1季度时交企业所得税时公司的利润还是含了这个少交的税金咯，1季度就要多交点税吧

徐阿富老师 解答

2019-03-09 09:55

你好，所得税汇算清缴不用通过以前年度损益调整。1季度是19年的所得税，和18年的没有直接关系

？/、/？雅子 追问

2019-03-09 10:03

好的，谢谢老师

徐阿富老师 解答

2019-03-09 10:05

不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢