送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2019-03-08 16:24

你好!这个为什么只开250万呢?剩下的是不开了是吗

余章立 追问

2019-03-08 16:25

剩下的下月才开

余章立 追问

2019-03-08 16:25

专票,

余章立 追问

2019-03-08 16:26

就有个30万进项税,不知道用哪个科目来体现

宋生老师 解答

2019-03-08 16:26

你好!你先计入在建工程250 预付账款30,贷银行存款280

余章立 追问

2019-03-08 16:28

是建筑企业分包款,开进来的是10个点专票

宋生老师 解答

2019-03-08 16:30

你好!收到分包放发票时:借:工程施工——xxx分项工程 
应交税费-应交增值税(进项税额) 
预付账款 
贷:银行存款

余章立 追问

2019-03-08 16:33

老师,成本是按完工百分比确认的,那您这个分录是不是就是没取得发票就只能写预付,不能进成本了。

宋生老师 解答

2019-03-08 16:34

你好!这个看你了,不过严格来说确实是应该按完工百分比法。只是这样更简单也好懂一点

余章立 追问

2019-03-08 16:52

如果就是按完工百分比确认成本,那有个30万的进项发票差额要记哪个科目,下月再转到应交税费-应交增值税(进项税额)去。就比如按完工百分比先确认收入不开发票,就会有个待转销项税来过渡,进项有过渡的科目吗

宋生老师 解答

2019-03-08 17:05

你好1如果按完工比例,你这个30万没有收到发票的部分全额计入到成本。因为相当于暂估,因为没有发票,不用单独去确认税

余章立 追问

2019-03-08 17:07

好的,老师明白了

宋生老师 解答

2019-03-09 17:27

你好!不用客气的了。

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