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余章立
于2019-03-08 16:10 发布 526次浏览
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2019-03-08 16:24
你好!这个为什么只开250万呢?剩下的是不开了是吗
余章立 追问
2019-03-08 16:25
剩下的下月才开
专票,
2019-03-08 16:26
就有个30万进项税,不知道用哪个科目来体现
宋生老师 解答
你好!你先计入在建工程250 预付账款30,贷银行存款280
2019-03-08 16:28
是建筑企业分包款,开进来的是10个点专票
2019-03-08 16:30
你好!收到分包放发票时:借:工程施工——xxx分项工程 应交税费-应交增值税(进项税额) 预付账款 贷:银行存款
2019-03-08 16:33
老师,成本是按完工百分比确认的,那您这个分录是不是就是没取得发票就只能写预付,不能进成本了。
2019-03-08 16:34
你好!这个看你了,不过严格来说确实是应该按完工百分比法。只是这样更简单也好懂一点
2019-03-08 16:52
如果就是按完工百分比确认成本,那有个30万的进项发票差额要记哪个科目,下月再转到应交税费-应交增值税(进项税额)去。就比如按完工百分比先确认收入不开发票,就会有个待转销项税来过渡,进项有过渡的科目吗
2019-03-08 17:05
你好1如果按完工比例,你这个30万没有收到发票的部分全额计入到成本。因为相当于暂估,因为没有发票,不用单独去确认税
2019-03-08 17:07
好的,老师明白了
2019-03-09 17:27
你好!不用客气的了。
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宋生老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师/中级会计师
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2019-03-08 16:25
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2019-03-08 16:25
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