去年的在建工程2014年11月份已交付使用，但款未付清，我当时做账时未入固定资产，现在我想调整过来计入固定资产，但还有应付款未付，要调整的话如何做分录？折旧还要补提吗？内帐的话调整要通过以前年度调整科目吗？内帐如果等款付清时在计入固定资产有什么不妥，麻烦老师帮我解答一下谢谢。

有魅力的高跟鞋 追问

2015-07-22 09:35

如果这个月转入固定资产的话下月折旧，以前的折旧不用补提是吗？

有魅力的高跟鞋 追问

2015-07-22 10:01

要是这样的话，我可以等付清时在转入固定资产行吗？

有魅力的高跟鞋 追问

2015-07-22 10:06

那有应付款分录做借：固定资产 贷：在建工程 贷：应付账款 对吗？

有魅力的高跟鞋 追问

2015-07-22 10:27

关键付的余款与账面数不一致怎么办呢？固定资产与计提的折旧如何调整？比如应付账款零头数未付。

田老师 解答

2015-07-22 08:50

1、调整的话如何做分录：借：固定资产  贷：以前年度调整科目（如果入了成本）2、折旧要补提借：以前年度调整科目贷：累计折旧   3、购入就入固定资产不用等到付清款。

田老师 解答

2015-07-22 09:30

哦，那再在转出就行了，借：固定资产  贷：在建工程  就行了，其他不用做

田老师 解答

2015-07-22 09:55

是的

田老师 解答

2015-07-22 10:03

不用呀，和付不付款没有关系，只要交付使用就转入固定资产行

田老师 解答

2015-07-22 10:20

付款时：借：应付账款  贷：银行

田老师 解答

2015-07-22 10:28

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