酒店行业，预存天然气和过后收到发票怎么做账呢，发票是按实际耗用量的，预存的是入库量，仓库办理入库

红 追问

2019-03-09 10:31

预充的金额大于发票的金额呢，预存的的我全额做存货了，发票是增值税专用发票是过后来的，是按实际耗用量开票的，就会有差额，怎么处理呢

涵老师 解答

2019-03-09 10:32

您好:差额在预付的借方，就先挂着。

红 追问

2019-03-09 10:32

预存入库我怎么做账呢

红 追问

2019-03-09 10:37

就比如我预存2万，借其他应收款贷银行存款，然后仓库办理入库，我要做借存货贷对应的什么科目呢

红 追问

2019-03-09 10:49

在吗

涵老师 解答

2019-03-09 11:34

您好:入库借存货  贷:预付账款–天然气公司，

涵老师 解答

2019-03-09 11:37

您好:前面理解天燃气进管理费用了，要是按存货就:付款时借：预付账款 
贷：银行存款 
 
发票正式入账 
借：存货 
应交税金-增值税（进项） 
贷：预付账款

红 追问

2019-03-09 12:59

不是的，天然气是预存的，预存的作为入库，发票是我们的实际耗用量，作为部门的成本费用，入库和耗用是不一致的，月底天燃气是有余额的，存货预存后就做了，发票到的时候又做存货会重复吗，还有入库是按税前入库，那还要对应一个什么科目呢

涵老师 解答

2019-03-09 13:31

您好:您说的这种情况我没有涉及过，是否可以看一下你们公司之前是入账什么科目的，然后按之前的账务处理方式处理。抱歉。