按实际发放工资计提的：借：制造费用管理费用 （应发数）贷应付职工薪酬（应发数） 借：应付职业薪酬（实发数）货：各项扣款(个人社保：应付职工薪酬一社保）社保公司承担部分单独做账现在银行存款支付了社保款（个人十公司部分），发现个人部分社保比实际缴纳的少，如何补计提呢

smile 追问

2019-03-09 20:48

我是工资表审核后并发放了才做的计提，不知为何会有差异出现 
我想根据我这情况补计提：借制造费用、管理费用（社保） 
货：应付职工薪酬（社保），将差异补上，账面做平

bamboo老师 解答

2019-03-09 20:51

那您看下社保扣缴个人部分金额跟您扣员工的个人部分是否一致 
然后再做账务处理 
如果是公司应该承担的 就应该像您上面那样写分录 如果是个人承担的 就应该扣个人的 不应该公司承担

smile 追问

2019-03-09 21:13

差异在个人社保，公司社保在单位缴纳后做账，个人社保这块我没放在其它应收款这个科目核算，公司及个人都在应付职工薪酬一社保这科目中统一核算的

bamboo老师 解答

2019-03-09 21:17

如果是这样的话 那您就按上面那样做分录可以的 
不过建议您分开核算 比较清晰