公司发给员工的先进员工奖要交个税吗？计提及发放的分录怎么做？

十年 追问

2019-03-10 14:10

之前没有计提，也没有计入工资合并计算个人所得税，现在跨月了应该怎么办？

bamboo老师 解答

2019-03-10 14:14

可以合并计入这个月跟工资薪金一起计提发放申报

十年 追问

2019-03-10 14:16

上个月我把这一部门直接做成管理费用-福利费，然后贷库存现金了，这个要怎么调整呢？

bamboo老师 解答

2019-03-10 14:17

做笔相同的红字分录 然后按照我上面的写分录

十年 追问

2019-03-10 14:20

那1月份申报的个税还需要重新修改吗？还是在2月份重新合并申报？

bamboo老师 解答

2019-03-10 14:22

1月份申报的个税不需要重新修改  在2月份合并申报

十年 追问

2019-03-10 14:29

好的。老师还有一个问题就是，2018年计提年终奖的时候计提上了，现在跨年了，也已经出年度审计报告了，今天应该要怎么样处理回来呢？

bamboo老师 解答

2019-03-10 14:30

您计提的准备什么时候发放呢 汇算清缴前发放的话 都可以做2018年的费用扣除 不用调整

十年 追问

2019-03-10 14:32

计提的年终奖在2月的时候已经发放了，计提的比实际发放的金额少。

bamboo老师 解答

2019-03-10 14:34

那您不是应该补计提么？差额多少？年度审计报告怎么出的

十年 追问

2019-03-10 15:02

差额500多，年度审计报告是在1月份中旬就出了。按照我之前计提的数来出的。所以现在是想问应该要怎么操作？跨年了又已经出了审计报告了，然后2月份已经发放了年终奖。

bamboo老师 解答

2019-03-10 15:03

差额可以补计提 汇算清缴的时候填表调整

十年 追问

2019-03-10 15:06

差额补计提，涉及到的分录要用到以前年度损益调整这个科目吗？跨年的这种涉及到的分录是怎么做啊？

bamboo老师 解答

2019-03-10 15:08

金额不大的 不要通过以前年度损益调整科目 直接计入当期损益 
以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。

十年 追问

2019-03-10 15:10

好的，明白了。谢谢

bamboo老师 解答

2019-03-10 15:12

不用谢 如果您对我的解答满意  请及时给予好评 谢谢您