更改了18年十二月的增值税申报表，和企业所得税申报表，补缴税款，我公司小企业会计准则，那我的账面应该如何调整？税款怎么计提，是计提在十二月当月的帐里，还是在更正申报的当月计提，那么是否存在给税务局报送财务报表与公司的不符？

如风 追问

2019-03-11 15:21

可是之前的申报表已经更正了啊，就考虑账面需要怎么更正

如风 追问

2019-03-11 15:23

十二月底给税务局报送的财务报表，是不是需要增加更正报表后的多缴纳的税费？

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 15:27

那是预缴，你不需要更正的，所得税汇算时调整就可以了。 
如果更正了，也不用更正报表，已经结帐了。直接在当期调整就是了