技术研发性企业，在有关当月中旬缴纳当月社保时，根据交社保的银行回单及社保费电子缴费凭证做缴纳社保的分录，以及当月月末结转研发支出研发人员（单位承担）的社保成本的分录，这两笔分录请老师帮我看下，做的有问题没有？<br>还有是不是少了月末计提社保成本（单位承担的部分）请给出分研发部门和管理部门计提社保的成本的分录怎么写 要详细的分录解说

青春年华 追问

2019-03-11 18:37

这个我知道，我都已经把详细分录截图了，就是跟你确认一下，这样做对不，不对的话完整的分录怎么写更好，等了一下午这个回答跟没有回答有什么区别呢

瑜老师 解答

2019-03-12 15:50

你的做法的对的，同学

青春年华 追问

2019-03-12 16:00

不是少了，计提单位承担的部分社保吗？社保的完整分部，1.计提社保费用（单位承担部分） 
2.根据社保缴纳的银行回单计入缴纳社保的分录， 
3.月末结转研发支出研发人员的社保（单位承担部分） 
做这三笔分录吗？还是说我这样没有计提，直接缴纳和结转的分录就可以了。完整的分录该是怎样的呢？求详细的分录介绍。

瑜老师 解答

2019-03-12 16:20

直接这样做就好了不计提

青春年华 追问

2019-03-12 16:22

不需要通过应付职工薪酬～社会保险费，这个科目过度一下吗？

瑜老师 解答

2019-03-12 16:38

做到研发费用不用了

青春年华 追问

2019-03-12 16:43

又不是全部做到研发支出了，还有管理部门的社保呢（单位承担部分），老师你能一次性给全答案吗？谢谢

瑜老师 解答

2019-03-12 18:18

管理部门的  
计提 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 
缴纳 借 应付职工薪酬 其他应收款 贷 银行存款