现在发现16年进管理费用的凭证没有发票，现在调账怎么调？当时做的事借:管理费用 贷:现金 现在调整到以前年度损益调整怎么做账？16年没有收入都是亏损的，怎么调整？

朴老师 解答

2019-03-11 17:10

借：现金 贷：管理费用 借：管理费用 贷：以前年度损益调整                借：以前年度损益调整     
贷：利润分配-未分配利润 
之前考虑错了，你这样做哈

默默 追问

2019-03-11 21:39

这是16年的了，我增加现金与出纳现金账对不上了呀，不是漏记账，是记账了没有发票

朴老师 解答

2019-03-12 09:02

那你不能这样调了，你17年春汇算清缴时应该调增的

默默 追问

2019-03-12 09:04

就是没调，现在来处理，当时调了，现在就不纠结这个问题啦

朴老师 解答

2019-03-12 09:11

借：某某费用 
贷：以前年度损益调整 
结转以前年度损益调整， 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配——未分配利润