2月份是收到全年房租收入48万 预计3月给对方开第一季度租金12万的专票，那么2月要申报增值税多少，如果申报增值税，我就要在2月确认1-2月的房租收入8万元 ，销项税0.8万，而我3月份要开发票12万，又得确认对应销项税1.2万 这样销项税就多了0.8万 这个怎么处理？

2333333 追问

2019-03-11 16:21

我就收到一笔48万（含增值税）的房租收入。

2333333 追问

2019-03-11 16:25

我就收到一笔48万（含增值税）的房租收入。我现在做了  借：银行存款 48万   贷：预收账款-房租  48万,房租从2019.1.1开始计算 ,我是2月收到的48万 .但是没有给对方开票 计划3月份给对方先开12万的专票

月月老师 解答

2019-03-11 22:21

你好，每月分摊确认收入，小规模企业季度不超过30万免征增值税。