2月份是收到全年房租收入48万 预计3月给对方开第一季度租金12万的专票，那么2月要申报增值税多少，如果申报增值税，就要在2月确认1-2月的房租收入8万元 ，销项税0.8万，而我3月份要开发票12万，又得确认对应销项税1.2万 这样销项税就多了0.8万 这个怎么处理？

2333333 追问

2019-03-11 17:40

关键是发票没开 ，发票要滞后到下个月开具。 我就收到一笔48万（含增值税）的房租收入。我现在做了  借：银行存款 48万   贷：预收账款-房租  48万 ，房租从2019.1.1开始计算 ，我是2月收到的48万，但是没有给对方开票 计划3月份给对方先开12万的专票

轶尘老师 解答

2019-03-11 17:42

还是我上面的答案。增值税申报表附表一专门有未开票收入这一栏，可以解决上述问题。2月份未开票收入8万，3月份未开票收入-8万

2333333 追问

2019-03-11 18:13

增值税是有这一栏 但是不让填写负数 ,填写负数 报送不出去

轶尘老师 解答

2019-03-11 18:15

可以去税务局大厅进项申报