小规模外账 18年做的工程且己开票给对方但款未收到 做的分录借应收账款 贷主营业务收入 应交税费一未交增值税 现在收到部分款和材料领用单 这个材料领用单要怎么做分录呢？

皆如愿 追问

2019-03-11 23:34

老师 是的 写着是这个项目领用的材料 这么久 之前没见有这

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 23:38

之前的做了结算没，账上也结转了的，是不 
通过以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：原材料等 
借：盈余公积 
未分配利润 
贷：以前年度损益调整

皆如愿 追问

2019-03-11 23:52

老师 18年的都结转了 现在是不是就按您的分录做就好了 新增盈余公积未分配利润吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-12 07:00

是的，结转了通过我的分录调整