建筑行业在外地预缴的增值税，以及附加税，印花税，企业所得税怎么做账，还有就是附加税怎么计提，计提的时候预缴增值税这一部分的附加税再计提不

Cinderella 追问

2019-03-12 09:44

那附加税计提的时候预缴的增值税这一部分的附加税还计提不

朴老师 解答

2019-03-12 09:44

交的时候都要计提的哦

Cinderella 追问

2019-03-12 09:46

那就是按建筑服务发生的销项税额全部计提附加税吗？

朴老师 解答

2019-03-12 09:47

你只计提你们预交的部分

Cinderella 追问

2019-03-12 09:51

预缴的增值税的附加税已经缴纳了。我现在问得是本月报税的时候附加税计提的时候是按实际发生的增值税计提还是减掉预缴部分的增值税再计提附加税

朴老师 解答

2019-03-12 09:53

减掉预缴部分的增值税再计提附加税

Cinderella 追问

2019-03-12 12:06

那在异地预缴的企业所得税还怎么处理

朴老师 解答

2019-03-12 12:10

后期报税的时候可以抵

Cinderella 追问

2019-03-12 12:12

就是季报的时候吗

朴老师 解答

2019-03-12 14:03

是的，预缴的都可以抵

Cinderella 追问

2019-03-12 14:04

老师如果预缴的企业所得税，借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款来处理，那我期末账上的应交税费和我实际要缴纳的应交税费对不上呀

朴老师 解答

2019-03-12 14:35

您好，预缴的增值税部分的附加税 需要计提的啊  
 
所得税还要计提 借：所得税-企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税 这个所得税是可以抵扣的

Cinderella 追问

2019-03-12 14:36

所得税也需要计提啊

朴老师 解答

2019-03-12 14:52

是的，也要计提的哦