送心意

朴老师

职称会计师

2019-03-12 09:41

您好,借:应交税费-预缴增值税  应交城建附加 企业所得税 贷:存款 借:税金及附加-印花税  贷:银行存款 报税的时候可以抵扣

Cinderella 追问

2019-03-12 09:44

那附加税计提的时候预缴的增值税这一部分的附加税还计提不

朴老师 解答

2019-03-12 09:44

交的时候都要计提的哦

Cinderella 追问

2019-03-12 09:46

那就是按建筑服务发生的销项税额全部计提附加税吗?

朴老师 解答

2019-03-12 09:47

你只计提你们预交的部分

Cinderella 追问

2019-03-12 09:51

预缴的增值税的附加税已经缴纳了。我现在问得是本月报税的时候附加税计提的时候是按实际发生的增值税计提还是减掉预缴部分的增值税再计提附加税

朴老师 解答

2019-03-12 09:53

减掉预缴部分的增值税再计提附加税

Cinderella 追问

2019-03-12 12:06

那在异地预缴的企业所得税还怎么处理

朴老师 解答

2019-03-12 12:10

后期报税的时候可以抵

Cinderella 追问

2019-03-12 12:12

就是季报的时候吗

朴老师 解答

2019-03-12 14:03

是的,预缴的都可以抵

Cinderella 追问

2019-03-12 14:04

老师如果预缴的企业所得税,借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款来处理,那我期末账上的应交税费和我实际要缴纳的应交税费对不上呀

朴老师 解答

2019-03-12 14:35

您好,预缴的增值税部分的附加税 需要计提的啊  
 
所得税还要计提 借:所得税-企业所得税 贷:应交税费-应交企业所得税 这个所得税是可以抵扣的

Cinderella 追问

2019-03-12 14:36

所得税也需要计提啊

朴老师 解答

2019-03-12 14:52

是的,也要计提的哦

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精选问题
  • 我们计提工资的时候是应发数,里面包含社保,然后我

    你好,你计提工资的时候只是包括了他个人的工资,他个人的工资里面。到时候要扣回个人部分的社保。这个并没有重复。

  • 老师,我公司涉及2023年7月有一笔短期借款的本金被

    你好, 你去年是怎么做的凭证?

  • 老师好,我公司的临时工人,给他们结工资,他们怎么开

    您好,要代扣代缴个税,这是劳务报酬 打开支付宝搜索电子税务 点击代开增值税普票 点开增值税普票 填好生产销售行为 购买方就是填公司(个人也可以)开票信息 销售方是自己的信息 按照要求填写劳务信息 开具电子发票 提交页面可以填写发送到邮箱

  • 6二、(1)甲公司为增值税一般纳税人,记账本位币为

    2020 年 6 月 14 日购入原材料时: 确定原材料的入账价值: 原材料的货款为 200000 美元,当日即期汇率为 1 美元 = 7.06 元人民币,换算为人民币为 200000×7.06 = 1412000 元。 加上应缴纳的进口关税 141200 元,原材料的入账价值为 1412000 %2B 141200 = 1553200 元。 会计分录如下: 借:原材料 1553200 应交税费 — 应交增值税(进项税额)201916 贷:应付账款 — 乙公司(美元户)1412000(200000×7.06) 银行存款 343116(141200 %2B 201916) 2020 年 6 月 24 日归还货款时: 先计算应付账款的美元余额:200000 美元。 当天即期汇率为 1 美元 = 7.07 元人民币,换算为人民币为 200000×7.07 = 1414000 元。 会计分录如下: 借:应付账款 — 乙公司(美元户)1412000(200000×7.06) 财务费用 — 汇兑差额 2000 贷:银行存款 — 美元户 1414000(200000×7.07)

  • 老师好,我可以这样跟老板进行沟通吗?陈总好,我知道

    他一般是什么事大发脾气。

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