公司工资表应发工资总额10万，代扣个人所得税2万，实发8万，（但是实际发放了10万，个人所得税是公司承担的这个2万）这种情况的工资和个税会计分录怎么做？

月月老师

职称：中级会计师

2019-03-12 11:27

你好，
借：管理费用 10
贷：应付职工薪酬 10
借：应付职工薪酬 10
贷：银行存款 10
借：管理费用—工资 2
贷：应交税金—应交个所税 2
借：应交税金—应交个所税 2
贷：银行存款

我是小小姜追问

2019-03-12 11:34

这是当月要做的分录是吧

月月老师解答

2019-03-12 11:38

你好，你是当月计提，当月发放，还是当月计提下月发放。

我是小小姜追问

2019-03-12 17:50

当月计提个税

月月老师解答

2019-03-12 18:20

你好，计提就是
借：管理费用
贷：应付职工薪酬

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