1月留抵了进项税额5万，2月没有进项税额，然后开具发票了55000元，需要缴纳增值税，2月底怎么做结转应缴纳增值税会计分录

珠珠4209 追问

2019-03-12 11:55

5万是进项税额

珠珠4209 追问

2019-03-12 11:55

是的

小惑老师 解答

2019-03-12 11:57

然后开具发票了55000元，需要缴纳增值税 
那你本月应该不用缴纳税额啊

珠珠4209 追问

2019-03-12 11:59

说错了，销项税额是55000

小惑老师 解答

2019-03-12 12:04

借：应交税费-销项税额55000 
贷：应交税费-进项税额50000 
应交税费-转出未交增值税5000 
借：应交税费-转出未交增值税5000 
贷：应交税费-未交增值税5000