公司是小规模企业，1月份防伪税控维护费交了280元。当月做了分录是借:管理费用，贷:银行存款，借:应交税费-应交增值税-减免税款，贷:管理费用。3月航天信息通知我们，2018年各季度销售额均低于30万范围内小规模企业满足退费280元。做了借:银行存款，贷:管理费用。我这样做分录对吗？不明白的是退费没退票，还可以做抵减吗？

健忘的硬币 追问

2019-03-12 16:12

对方说会开负数发票，但是不知道什么时候能收到

答疑郭老师 解答

2019-03-12 16:13

开了负数发票你再红冲

健忘的硬币 追问

2019-03-12 16:20

那我可以这样做吗？1月凭证做借:管理费用，贷:银行存款。3月收到退款我就做借:银行存款，贷管理费用。这样我就不用再设计到抵免税的问题？

健忘的硬币 追问

2019-03-12 16:23

老师，我们账上现在还挂着去年的280抵免税额，因为我们一直没有交增值税，所以没抵免到，我的疑问是这个抵免有期限吗？

答疑郭老师 解答

2019-03-12 16:27

一年的抵扣期 
可以记借管理费用贷银存

健忘的硬币 追问

2019-03-12 16:29

一年的抵扣期怎么算起？到期如何做账？

答疑郭老师 解答

2019-03-12 16:31

开票日内的360天，到期不做分录，购买的时候坐上面我写的，可以抵扣所得税

健忘的硬币 追问

2019-03-12 16:37

可是上个财务已经做了抵减分录了，然后我的资产负债表里挂着应付税费-280.3元

健忘的硬币 追问

2019-03-12 16:39

这种情况该怎么办？

答疑郭老师 解答

2019-03-12 16:42

你们实际没有抵扣可以红冲，需要交税才能抵扣，做抵扣分录

健忘的硬币 追问

2019-03-12 16:49

就是我们上个财务在2018年的1月8日收到280元的发票，她做了账，借管理费用，贷银行存款，借应交税费-减免税，贷营业外收入。所以2018年12月的报表里就挂着应交税费-280.3。您刚刚说一年的抵扣期，那我应该怎么把这个-280.3做掉？

健忘的硬币 追问

2019-03-12 16:50

怎么做红冲呢？

答疑郭老师 解答

2019-03-12 17:44

借管理费用贷应交税费-应交（减免税款）就可以