关于跨年进项税额问题。1、2018年12月账上做了转出493.13（实际应转出的），12月增值税申报表在申报时未做转出，需要在2019年增值税申报表做转出吗？2、2018年5、6月份增值税申报表做了转出45.63*2（当时是失控发票，申报时提示6月要做转出，其中一笔是因为看错了转出所属期，导致在5月多转出一笔），2018年账上未做转出，现在在2019年账上需要怎么做分录呢？

柔花似纱L"  追问

2019-03-12 16:31

对，第二个问题有两个

柔花似纱L"  追问

2019-03-12 16:32

多转出的怎么做分录，应转出去年未转出的怎么做

柔花似纱L"  追问

2019-03-12 17:10

你好，老师。

朴老师 解答

2019-03-13 10:22

你别这么做，你算一下是多转出了还是少转了

柔花似纱L"  追问

2019-03-13 10:25

多转出了一笔

柔花似纱L"  追问

2019-03-13 10:25

在税务上

朴老师 解答

2019-03-13 10:29

进项税额转出多转了，原分录红数冲回。 
 
借：相关科目 (负数或红数) 
 
贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出 (负数或红数) 
 
进项税额转出的会计分录： 
 
借：应交税费/应交增值税/未交增值税 
 
贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出