如果内帐做了价税分离，那最终应交税费余额是贷方的，这个要怎么跟老板解释？因为首先内帐是只要确认收入了就确认销项税，只要采购就确认了进项税，但是实际上确认收入了还没开票。确认进项了也还没收到票没有抵扣。那如果已经价税分离了去做。然后每个月还要怎么做分录，刚开始确认采购进项都确认为待抵扣进项税，然后抵扣了多少再结转到进项税额。但是这样最终待抵扣进项税的余额也不确定准不准了。因为外帐的进项也有买票的情况，那这个应交税费有余额这个差异是由于开票跟进项认证时间差异的原因吗

希望 追问

2019-03-13 07:38

内帐做进项的都会开票过来的，如果不开票就做0税率了。只是内帐的进项我现在没法确认哪些开票了哪些没开票，销项也是。那现在要怎么把应交税费的余额做准确。这公司13-17年都没做账也没会计。只有代理记账做外帐。现在我再补18年的内帐。由于外帐没接回来，也没法核对当初的采购说开票的还有哪些没开过来的，收入这里是全部都开票的，但是现在也没法确定哪些收入还没开票的。因为我的内帐就是先确定了进销项税。还有外帐也有买票的，也认证进项了，我做每个月结转内帐待抵扣进项到进项税额时直接按照外帐的认证金额结转的，那估计也包含了买票的进项。老师烦请帮我解答下，我现在应该怎么去做这个帐，有点晕了，万分感谢哈

QQ老师 解答

2019-03-13 08:20

你好，一般情况下内帐是不做价税分离的。按实际交纳的税金做销项就可以。如果是这样，你可以在销项税底下再设一个明细科目。用来核算未开票收入的销项税。