请教老师，我单位成立工会后2018年底计提工会会费转入工会账户，当时做的会计分录为 借：银行存款 贷：拨缴经费收入，现在发现这个分录是错的，我在2019年初怎么调整呢？谢谢！

搞怪的板栗 追问

2019-03-13 21:59

以前是收到转款时  借：银行存款   贷：拨缴经费收入，上缴的时候  借：拨缴经费收入  贷：银行存款，现在我们上缴的数字多过返还数字，我直接调整的话又牵扯到结转问题，我不会做了，请老师解答一下，谢谢。

王雁鸣老师 解答

2019-03-13 22:47

您好，上缴的数字多过返还数字，直接调整的话，按差额，借：本期盈余，贷：拨缴经费收入。就行了。

搞怪的板栗 追问

2019-03-14 07:16

谢谢老师，可是这样做了之后借贷方的数字就是一样的，收入就为零了呀，还是有点问题啊。

王雁鸣老师 解答

2019-03-14 07:47

您好，不客气，为零是对的啊。难道说，您的收入，支出不结转吗？

搞怪的板栗 追问

2019-03-14 09:33

老师，我上传的图片您能看到吗

王雁鸣老师 解答

2019-03-14 12:18

您好，可以看到，对的，您的字写的很好。