请问老师，现金流量表记帐凭证怎么做啊！是不是只有现金支出，收入才 做记帐凭证，银行存款收入不用做吧，现金的项目指定都怎么选着啊！求解答。

吴慧 追问

2019-03-13 08:46

开票金额，银行收回来的款也要做现金流量吗？

吴慧 追问

2019-03-13 08:48

银行存款现金流量和现金支出记帐凭证都是怎么做啊，指定项目都是怎么选择啊！

吴慧 追问

2019-03-13 08:51

打比方我上个月开票，这个月银行收回来的货款，就要做现金流量的记帐凭证是吗？

吴慧 追问

2019-03-13 08:54

银行存款收入和现金支出都属于什么指定项目啊！

郭老师 解答

2019-03-13 08:57

开票金额，银行收回来的款也要做现金流量吗？需要做的，这个就是销售货物提供劳务收到的现金

吴慧 追问

2019-03-13 08:59

但实际是银行收回来的呀！不懂

吴慧 追问

2019-03-13 09:07

那打比方上月预收账款，这个月开票，这种情况做现金流量表凭证吗？

郭老师 解答

2019-03-13 09:07

银行收回来的也在流量表里面体现的，银存，现金，其他货币资金都会影响现金流量表的，学堂有课程你看下https://m.acc5.com/course/course_666/learn/lesson_6628/

吴慧 追问

2019-03-13 09:07

一般现金流量表的记帐凭证都是怎么样的啊！

郭老师 解答

2019-03-13 09:12

你是软件做账的吗？软件做账，你做了凭证直接指定现金流量，然后流量表自动的合计的，如果是手工账你做完凭证，然后手工填写流量表，根据你前面的记账凭证就可以

吴慧 追问

2019-03-13 09:25

就是指定项目那一块不会选择

吴慧 追问

2019-03-13 09:26

不知道属于哪一个项目的

吴慧 追问

2019-03-13 09:32

现金流量指定项目的时候，对资产负债表和利润的数据什么影响吧！

郭老师 解答

2019-03-13 09:34

没有影响的
不知道具体的项目的可以看下课程的，或者那个具体的不知道在这里问也可以

吴慧 追问

2019-03-13 09:46

比如说一个凭证上面有多个科目是不是每个都要选择项目呢？

吴慧 追问

2019-03-13 09:48

还有现金流量指定项目的时候，对资产负债表和利润的数据没有影响吧！

吴慧 追问

2019-03-13 09:58

一个记帐凭证里面有预收账款，银行存款，主营业务收入，应交增值税这些科目是不是这些科目都得选择指定的项目啊！

郭老师 解答

2019-03-13 10:04

第一个是的，第二个没有影响
三选择一个就可以，银行存款

吴慧 追问

2019-03-13 10:30

公司承担个税，当月做了计提和工资发放凭证，为什么当月应付工资期末余额是负数啊！老师这是怎么回事啊！

吴慧 追问

2019-03-13 10:31

当月做了计提个税132，应付工资期末余额是-132这是正常的吗？

郭老师 解答

2019-03-13 10:33

你看下计提和发放的金额是不是不一致

吴慧 追问

2019-03-13 10:33

在吗？

吴慧 追问

2019-03-13 10:38

计提工资和发放工资是一个金额，计提里面有单独写了应交个税132，

吴慧 追问

2019-03-13 10:43

计提工资凭证是借:管理费用:59068，借:管理费用个人所得税:132.贷应付工资:59068.贷:应交个税:132，发放工资凭证借应付工资:59200.贷银行存款:59200.应付工资期末余额是-132

郭老师 解答

2019-03-13 10:46

不对，你自己看下计提的应付职工薪酬59068、发放的是59200
能一致吗？你做的前面计提不对，个税在工资里面计提

吴慧 追问

2019-03-13 10:47

在吗？老师

吴慧 追问

2019-03-13 10:48

-132是不是凭证那个地方做错了啊！

郭老师 解答

2019-03-13 10:52

是的，借管理费用59200
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬59200
贷应交税费
银存

吴慧 追问

2019-03-13 10:52

个税在应付工资里面做吗？计提

吴慧 追问

2019-03-13 10:53

怎么计提吗？

吴慧 追问

2019-03-13 10:59

如果把计提个税132做到发放工资里面的话，银行对账单余额就对不上啊！

郭老师 解答

2019-03-13 11:00

你看上面的分录理解吗？第一个计提的，包涵个税
第二个实发工资，从工资里面扣除个税的下发

吴慧 追问

2019-03-13 11:03

但是银行存款账户里是扣的59200工资，发放工资里面的银行存款如果写59068的话，那银行存款账户余额就对不上啊！

吴慧 追问

2019-03-13 11:05

个税下个月才扣缴

吴慧 追问

2019-03-13 11:09

计提工资借管理费用59200贷应付工资:59200，发放工资借应付工资59200.贷银行存款59068,贷应交个人所得税132,您是说这样做凭证是吗？

吴慧 追问

2019-03-13 11:09

如果这样做的话，银行存款账号余额就对不上了

郭老师 解答

2019-03-13 11:13

你的应发工资是多少？

吴慧 追问

2019-03-13 11:14

1月份银行支付工资59200，1月份的个人所得税132（2月初扣缴个税，公司承担个税）

郭老师 解答

2019-03-13 11:19

借管理费用59200
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷银存
个税借营业外支出贷应交税费-个税132
支付，借应交税费贷银存