防伪税控的技术维护费，当月收到发票已经入借：管理费用，贷：银行存款。但当月的申报时没填入23栏。那下月申报时填在23栏是不是再做一笔分录,借：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：管理费用

赵老师 解答

2015-07-23 17:36

是的,在全额抵扣的当月红冲费用并借记减免税.

赵老师 解答

2015-07-24 07:18

技术维护费可以全额抵扣的，如果发票开的是500就能抵扣500