借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：未交增值税， 结果缴纳的时候借方做成了已交税金，再后来又反结转了未交增值税，所以现在已交税金是不平的，请问怎么做好

AR 追问

2019-03-13 11:19

借：未交
贷：已交
那未交不就不平了？

文文老师 解答

2019-03-13 11:37

这是对误操作的调整分录。各项明细在入错科目前，是平的吗。

AR 追问

2019-03-13 11:38

是的，本来是平的，主要是反结转的时候错了

文文老师 解答

2019-03-13 11:45

提供个思路：建议先将二个错的分录全部红冲，然后按正确的做，就能知道调整分录要如何做了。
反结转的分录是如何做的？