老师,计提社保的时候,借和贷的明细科目都是社会保险还是哪一方要选择工资?
露丝
于2019-03-13 11:49 发布 1255次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2019-03-13 11:54
您好
计提
借:管理费用——工资
管理费用——单位社保费
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——个人社保费
银行存款
上交社保
借:应付职工薪酬——单位社保费
其他应收款——个人社保费
贷:银行存款
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