2013年亏损3万，2014年盈利3万，2015年不能进行任何弥补，时间没有5年。

沉浮 追问

2015-12-23 14:41

2013年开始经营的，2013年亏损3万，2014年盈利3万，2015年不能进行任何弥补，时间没有5年。

沉浮 追问

2015-12-23 15:34

职工薪酬纳税调整明细表， 职工福利费支出500，扣除0.14，税收金额 是=实际发放工资3000*0.14=4200，500小于4200全部扣除，纳税调整金额 要填吗？

沉浮 追问

2015-12-23 15:41

不是很明白

沉浮 追问

2015-12-23 15:43

职工薪酬纳税调整明细表，账载金额 职工福利费支出500，扣除0.14，税收金额 是=实际发放工资3000*0.14=4200，填0是吗，，纳税调整金额 不要填是吗？

沉浮 追问

2015-12-23 16:28

但是纳税调整金额 ，=账载金额500-税收金额-4200。累计结转以后年度扣除额是-3700

沉浮 追问

2015-12-23 16:42

职工薪酬纳税调整明细表，账载金额 职工福利费支出500，扣除0.14，税收金额 是=实际发放工资3000*0.14=4200，是说账载金额没超过税收金额，所以账载金额填500，税收金额填多少，超过了才要填纳税调整金额。

沉浮 追问

2015-12-23 16:53

职工薪酬纳税调整明细表，累计结转以后年度扣除额是指什么，

沉浮 追问

2015-12-23 17:00

职工薪酬纳税调整明细表，只有职工教育经费如果超过了标准是可以结转以后抵扣的，其他的都不要填累计结转以后年度扣除额，比如职工福利

沉浮 追问

2015-12-23 17:10

职工教育经费超过了500调增加，累计结转以后年度扣除额也填500吗？

沉浮 追问

2015-12-23 17:45

以前年度亏损已弥补额，前四年度 前三年度 前二年度 前一年度，比如亏损40124.40已弥补，这个数请问是填正数还是负数。 合计

沉浮 追问

2015-12-23 18:19

以前年度亏损已弥补额，前四年度 前三年度 前二年度 前一年度，合计数，都是填以前年度，弥补完的亏损，正数吗？

沉浮 追问

2015-12-23 18:19

以前年度亏损已弥补额，前四年度 前三年度 前二年度 前一年度，合计数，都是填以前年度，弥补完的亏损，正数吗？

邹老师 解答

2015-12-23 14:39

你前面的亏损都已经弥补完了，还想弥补什么？

邹老师 解答

2015-12-23 14:45

时间是没有5年，问题是你盈利刚好弥补完了亏损，没有亏损可以弥补了

邹老师 解答

2015-12-23 15:35

不用，是0，调整增加金额，调整减少金额，根据账载金额，税收金额自动计算，一般不需要填写

邹老师 解答

2015-12-23 15:42

你弥补完 了，都是盈利了，这个是弥补亏损用的，如果调整后，弥补了以前年度亏损后还是正数的应纳税所得额，所以不存在往后结转的问题

邹老师 解答

2015-12-23 15:44

是的

邹老师 解答

2015-12-23 16:37

没有超过账载金额与税收金额是一致的，超过才会产生纳税调整

邹老师 解答

2015-12-23 16:37

没有超过账载金额与税收金额是一致的，超过才会产生纳税调整

邹老师 解答

2015-12-23 16:50

税收金额也是500，所以不需要调整
如果账载金额是 5000，就需要调整增加800

邹老师 解答

2015-12-23 16:58

职工教育经费如果超过了标准是可以结转以后抵扣的

邹老师 解答

2015-12-23 17:00

是的，超过了就调整增加

邹老师 解答

2015-12-23 17:12

不用调整增加，填在结转以后年度扣除

邹老师 解答

2015-12-23 18:01

正数

邹老师 解答

2015-12-23 18:22

是的