老师，做账时如果供应商下个月提供发票，当月已经发生了，根据权责发生制原则，必须把成本做到当月上，那么我这个应该怎样做呢，是做到暂估主营业务成本（不计提税费），然后下月收到发票后冲减成本，把税费做到应交税费哪里啊？

yao???? 追问

2019-03-13 15:12

我们是施工单位，当月发生成本，都是在下月收到发票后才付款的！

小惑老师 解答

2019-03-13 15:16

那你做成本暂估就可以了，收到发票后，调整一下税费就可以了

yao???? 追问

2019-03-13 15:19

调整税费，减成本，对吗？

小惑老师 解答

2019-03-13 15:20

是的，减成本，进项税额增加

yao???? 追问

2019-03-13 15:23

但是不知道老板会不会认可呢

小惑老师 解答

2019-03-13 15:25

这个需要你跟老板解释一下这样是正确的处理方式

yao???? 追问

2019-03-13 15:27

有没有什么原因可以解析呢，我们读财务的就知道！不是读财务的未必会知道啊

小惑老师 解答

2019-03-13 15:33

这个就是暂估成本里含税的，现在取得专票为了抵扣销项，所以要做价税分离

yao???? 追问

2019-03-13 15:35

嗯，跟老板说是不是要说起来言简意赅呢？

小惑老师 解答

2019-03-13 15:37

这个要看老板的个人情况，具体我不能给你做出建议，总之让他知道我们没赔钱