个税申报后还可以修改吗？已经代扣代缴个税了

阿妹 追问

2019-03-13 20:08

老师，上个月我多扣了一个员工的社保个人承担部分，现在这个月补给他了，应该怎么操作，怎么做分录呢？

答疑郭老师 解答

2019-03-13 20:15

申报的对吗？工资多扣了？借其他应收款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银存

阿妹 追问

2019-03-13 20:25

嗯额，老师，不是工资多扣，是多扣了他的社保个人承担部分，实际上社保那边没扣呢，这个月就退回了，现在就按老师的这个分录做是吧？ 
那是不是计提工资和发放工资时，应发职工薪酬的金额不要包含这笔补发金额？

答疑郭老师 解答

2019-03-13 21:12

多扣了社保，你反给人家 
第一个分录是红冲多扣除的社保的，第二个是发放的 
个人负担的社保都在计提的工资里面了，不需要动计提的，做上面的就可以

阿妹 追问

2019-03-14 09:34

老师，写的这个分录 
借其他应收款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银存 
是红冲分录？

答疑郭老师 解答

2019-03-14 09:37

第一个是红冲多扣除的借其他应收款贷应付职工薪酬

阿妹 追问

2019-03-14 09:43

老师说的第二个分录就是发放工资时的分录吗？还是另外再写一个分录：借应付职工薪酬贷银存？

答疑郭老师 解答

2019-03-14 09:59

多扣除的是不是要发给人家？这个就是发下去的分录

阿妹 追问

2019-03-14 10:02

老师，发放薪资时的分录里借应付职工薪酬金额里已经包含这笔退回的社保了对吧？

答疑郭老师 解答

2019-03-14 10:03

你发了多少你们自己知道我们不知道你看你账上就可以

阿妹 追问

2019-03-14 10:04

老师，是的，就是指分录嘛

答疑郭老师 解答

2019-03-14 10:05

看分录和你实际银行支出

阿妹 追问

2019-03-14 10:21

老师，借其他应收款贷应付职工薪酬，这个分录金额用红色或负数对吧？

答疑郭老师 解答

2019-03-14 10:26

正数就可以，我做的这个已经是相反的分录了

阿妹 追问

2019-03-14 10:54

哦哦，老师，科目余额表为什么不体现其他应付款个人社保公积金部分？

答疑郭老师 解答

2019-03-14 10:55

你看下其他应付款有余额吗，明细账里面

阿妹 追问

2019-03-14 11:06

老师，其他应付款有两部分，一是社保公积金个人承担部分，一是挂一个股东的其他应付款，现在其他应付款只体现股东的科目名称，余额是两个明细科目的差额，这怎么理解，他们都是贷方啊

答疑郭老师 解答

2019-03-14 11:09

你看下还有别的明晰吗？你得资产负债表出来的对吗？ 
如果对，那就是科目余额表取数有问题

阿妹 追问

2019-03-14 11:29

还没结帐，还没编制报表，直接看科目余额表的，如图，老师帮我看看是什么情况？

答疑郭老师 解答

2019-03-14 12:13

明细账余额截图

阿妹 追问

2019-03-14 13:52

老师，帮我看看这张明细余额怎么理解？ 
其他应付款里不显示个人承担社保是什么原因？ 
这是最后一次提问，拜托老师一次回复明白

答疑郭老师 解答

2019-03-14 14:31

你这个科目余额表取数有问题，你看本年发生额借方应该有发生额的，明细账上面有，科目余额表没有 
你找你软件售后帮你看下公式取数有问题