1.纯出口外贸公司没有增值税，那附加税是不用交，还是需要以免税额为基准缴纳附加税。2.因为没有销项，那平时的一些办公用品、差旅费等其他专用发票有进项，那这些进项还需要抵扣吗，以及申报的时候这些要怎么申报。需要和供应商那些可以退税的进项申报如何区分开。3.如果其他发票是填报已认证未抵扣的话那不是一直会留抵吗，那年终的时候不会有一堆啊，最后要怎么处理。4.供应商可以退税的进项如何申报，比如增税16%，但是退税率是13%。5.这个月免税销售收入10000，相应的供应商销售成本8000。但是退税率参差不齐，那这个增值税申报表具体要填列申报表的哪几处啊。

轻松的热狗 追问

2019-03-13 19:38

老师，4的差额转出做成本这个分录我会做，但是申报进项的时候我要如何申报

轻松的热狗 追问

2019-03-13 19:40

2的进项直接做费用不做成本分类我能理解，但是发票也需要哦认证啊，那这部分进项和出口所对应的供应商进项合并在一起报在已认证不申报抵扣吗，那不是会分不清两者

三宝老师 解答

2019-03-13 20:16

1申报进项时，填在附表2已认证不申报抵扣栏 
2费用进项发票，有三个处理方法(税务都认可） 
1）费用进项不认证 
2)费用发票单独认证，在申报表附表2，填免税项目进项转出 
3）费用发票认证，在申报表附表2和退税进项一起填本月认证不申报抵扣