在辅导期的企业，3月份已经是一般纳税人了，如果这个月的进项票可以认证了，但是3月份不能抵扣税是吧，只能等到4月份在抵扣3月份认证的进项是吗，那么填表时3月份要把这个认证的进项填到哪个表里呢

小乐 追问

2019-03-14 09:33

老师那期初已认证相符但未申报抵扣的那栏是那种情况需要填的呀

郭老师 解答

2019-03-14 09:36

期初认证相符但未申报抵扣，表示上月已申报，但上月没有抵扣；本期认证相符但未申报抵扣 ，表示本月已认证的进项税发票。期末认证相符但未申报抵扣，是期初+本期-允许抵扣。这一些主要是指增值税一般纳税人辅导期说要填列的。由于辅导期实行进项税交叉稽核比对的方式确认允许抵扣的进项税。 所以会有以上的情况。

小乐 追问

2019-03-14 10:03

老师我想问下，假如3月份我们的进项发票到了然后我去税局认证发票，然后3月份申报表里我要把这个认证的进项税，填写到表二的26栏里本期认证相符且本期未申报抵扣 
然后等到4月份我们往外开出发票后，申报4月份的申报表时，我把这个3月份的未申报抵扣的金额税额填到表二的3栏里(前期认证相符且本期申报抵扣)，是这样吗， 
我们这个企业的辅导期到5月31号，那么就是5月份的进项税还是要等到6月份在抵扣是这意思吗

郭老师 解答

2019-03-14 10:10

是 的