1.您看一下我这个分录写的对吗？收银行承兑汇票一张，借:应收票据，贷其他应付款还款 借:其他应付款，贷银行存款付装修费 借:预付账款 ， 贷应收票据 2.给其他公司还款的应该附什么单据？3.这个月收到年前银行手续费专用发票，可以不认证直接放回到原始凭证中吗？

Word 姐~ 追问

2019-03-14 09:52

是这样的，老师，a公司给我们一张9万元的承兑汇票，我们拿这张承兑汇票付给b公司装修费，我们和a公司没有业务上的往来，就是a公司给我们转9万承兑，我们再还a公司9万

辜老师 解答

2019-03-14 10:05

1、这样账务处理是可以的 
2、还款有银行单据就可以了 
3、手续费专用发票，你可以认证抵扣的

Word 姐~ 追问

2019-03-14 10:13

老师，1.我们公司这样算不算违法倒卖汇票呀？我都不知道我这样做有没有风险2.老师，还款还用不用再写个付款申请单了？3.但是不想认证抵扣，抵扣了还得再记年度损益调整太麻烦了，主要是不知道账务该咋处理，因为以前一直拿回单做账，做财务费用，现在收到发票，不知道该怎么做账

辜老师 解答

2019-03-14 10:54

1、你们这样转让票据是违法的， 
2、要填写付款申请单 
3、金额小，你可以不用以前年度损益调整，直接冲减财务费用就是了，借：应交税费—应交增值税—进项税  贷：财务费用

Word 姐~ 追问

2019-03-14 11:34

老师，那承兑汇票这笔经济业务该如何做账呢？2.老师，您写的借:应交税费-进项税贷:财务费用，这个记账凭证后贴专票的第一联吗？还要贴什么单据？ 
3.比如说10月份财务费用220元，我先记借:财务费用，贷:银行存款 
19年1月份收到上年10月份的专票，认证后记借应交税费-进项税13.2，贷财务费用13.2，这样对吗？

Word 姐~ 追问

2019-03-14 12:17

老师，T型账户，科目汇总表，试算平衡表都是根据会计科目一级科目来汇总的吗？需不需要二级科目？

辜老师 解答

2019-03-14 13:04

是的，是这样账务处理，