本月暂估电费，下月冲了，按照发票做一笔分录，那么下月不就多做了电费费用吗

YZz^ 追问

2019-03-14 10:39

借 管理费用含税价格。贷 应付～暂估电力公司

bamboo老师 解答

2019-03-14 10:40

借：管理费用 进项税款负数 
应交税费——应交增值税——进项税额 蓝字 
应付账款——暂估电力公司 
贷：应付账款—电力公司

YZz^ 追问

2019-03-14 10:40

当时发票有只是没认证一月份结束的时候想认证了再做，主管说1月先暂估

bamboo老师 解答

2019-03-14 10:43

那您现在可以像我上面那样写分录

YZz^ 追问

2019-03-14 10:43

就是暂估分录写错了吗

YZz^ 追问

2019-03-14 10:44

已经结账了…

bamboo老师 解答

2019-03-14 10:44

对的 以后暂估的时候不要计入可以抵扣的进项税额

YZz^ 追问

2019-03-14 10:45

那我写的那个分录这个月有啥办法吗

bamboo老师 解答

2019-03-14 10:48

已经隔月了 您可以就写我那笔分录就平了 
或者您做一样的红字分录 然后再做暂估分录 不计入可抵扣的进项税额暂付入账

YZz^ 追问

2019-03-14 15:21

我这月做成

YZz^ 追问

2019-03-14 15:22

先把我那个分录冲掉，再做 
借 管理费用 
    应交税费。进项税 
贷。 预付账款

bamboo老师 解答

2019-03-14 15:23

这个月没有结账的话 还可以修改凭证

YZz^ 追问

2019-03-14 15:23

我想知道冲了该怎么做正确合适

bamboo老师 解答

2019-03-14 15:24

红字冲您做的暂付后  
借：管理费用——水电费 
应交税费——应交增值税——进项税额  
贷：应付账款—电力公司

YZz^ 追问

2019-03-14 15:27

那管理费用又增加了一遍，那上月费用增加了税的那块

YZz^ 追问

2019-03-14 15:28

就是这块疑惑很大，本月这不是又增加了上月的电费费用嘛这样做的话，

bamboo老师 解答

2019-03-14 15:32

您把您上月做的那笔做相同的红字啊 哪里有管理费用了？哪里重复了？

YZz^ 追问

2019-03-14 15:39

上个月暂估期末结转损益了嘛，这个月在不就感觉又做了一遍管理费用嘛…

bamboo老师 解答

2019-03-14 15:43

您这个做了红字 不是就把上个月的冲销掉了么 等于没有发生啊  
您可以写三个分录看看

YZz^ 追问

2019-03-14 15:52

那还做不做调整上月加上税的那部分金额

bamboo老师 解答

2019-03-14 15:54

可以不用调整  您全额红冲您上月的暂估分录 然后直接再做一笔 
借：管理费用——水电费 
应交税费——应交增值税——进项税额  
贷：应付账款—电力公司  
就是正确的 您可以写了看看