上年度，多计提了应付工资，今年冲回，应该怎么入分录

Ｍ！吖 追问

2019-03-14 11:07

谢谢，老师。多计提不算亏损吧

bamboo老师 解答

2019-03-14 11:14

不用谢 多计提不算亏损 我的意思是您去年的利润总额 是亏损还是盈利

Ｍ！吖 追问

2019-03-14 11:19

老师是盈利的

bamboo老师 解答

2019-03-14 11:21

那就需要做第二笔分录

Ｍ！吖 追问

2019-03-14 11:22

老师，请问一下，有一笔应收款360元，无法收回的。可是我入账的时候，借贷做反了。所以现在应收款是720。 
是上年度的分录

bamboo老师 解答

2019-03-14 11:23

先做一笔红字调整 然后做蓝字 金额不大 可以直接计入当期损益

Ｍ！吖 追问

2019-03-14 11:27

老师是，借:应收款-360,貸:其他支出-360 
第二筆，是借：其他支出360，贷，应收款360吗

bamboo老师 解答

2019-03-14 11:29

是的 分录就是这么写

Ｍ！吖 追问

2019-03-14 11:33

谢谢，老师

bamboo老师 解答

2019-03-14 11:34

不用谢 如果您对我的解答满意  请及时给予好评 谢谢您