当月工资当月发，发工资时没有扣个税，下月申报个税后现金收回个税，再由财务人员去交税，如何做分录？

zxxxxxxxxy 追问

2019-03-15 09:53

其他应收款如何冲减？

辜老师 解答

2019-03-15 11:24

你缴纳社保时会冲减的

zxxxxxxxxy 追问

2019-03-15 12:41

缴纳是分录：缴纳时，借： 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款

zxxxxxxxxy 追问

2019-03-15 12:42

那～其他应收账-个人社保～不是一直挂在帐上吗？

辜老师 解答

2019-03-15 13:25

计提社保（单位部分） 
借：XX费用—社保 
  贷：应付职工薪酬—社保 
缴纳社保 
借：应付职工薪酬—社保 
其他应收款—个人社保 
贷：银行存款