2018年12月有企业所得税，但没计提。2019年1月才计提和缴纳。这样子的话，2018年利润表年报，也不用填利润总额减所得税费用这行，而是利润总额和净利润数据相同，对吗？

????珍珍???? 追问

2019-03-14 15:01

补计提分录 
借：利润分配~未分配利润    2621.62 
贷：应交税费~应交企业所得税2621.62 
 
 
缴纳分录 
借：：应交税费~应交企业所得税2621.62 
贷：银行存款   2621.62

bamboo老师 解答

2019-03-14 15:05

那您没有通过损益类科目 这样是正确的

????珍珍???? 追问

2019-03-14 15:09

哦哦，我发的截图是对了，是吗？2018年新开的公司，2018年资产负债表年报没有期初数据，所以照12月底的资产负债表填就行，对吗？

bamboo老师 解答

2019-03-14 15:11

是的 发的截图是对的 
2018年您建账的时候没有录入期初数据么？

????珍珍???? 追问

2019-03-14 15:14

2018年9月才成立，并建账，本来就没有期初数据，所以我只需照12月的数据填2018年1月~12月的资产负债表，对不？

bamboo老师 解答

2019-03-14 15:15

如果您没期初数据的话 是这样的