年报中的纳税总额数字，是否与当年资产负债表中的应交税费一致？或者与明细账里的应交税费借方最后一期合计数一致？

地平线上 追问

2019-03-14 15:51

应交税费借方累计数是4537.2，余额是4313.61（这个数跟资产负债表中的应交税费一样）；未交增值税借方110.19，余额3851.44，我应该填哪个数字才对啊

郭老师 解答

2019-03-14 15:57

看未交增值税借方发生额，这个是交税的

地平线上 追问

2019-03-14 16:01

是已经缴纳的税费，跟进项什么的没有关系对吧，那就是110.19元了

地平线上 追问

2019-03-14 16:09

另外，老师，如果法人无实缴出资，但私下垫资做为其他应付款，怎么样才能转为实收资本呢

郭老师 解答

2019-03-14 16:13

是的，是你单位实际交的金额 
比如交了100，增值税就是100 
你单位写个借款不支付转投资款的协议，你股东签字

地平线上 追问

2019-03-14 16:14

写下借条，然后账目上把其他应付款调成实收资本就可以了么？ 如果一个公司只有认缴资金，没有实缴资金，有什么区别或影响吗

郭老师 解答

2019-03-14 16:34

是 
实缴资金需要在规定的时间内投资就可以，没有区别