企业是一般纳税人，去年有一笔购进商品的进项票，价税合计100万，现在对方被查出有事，企业该怎么作账呢？

洋洋得意 追问

2019-03-14 19:44

是的，老师，在账上我应怎么处理？

邹老师 解答

2019-03-14 19:44

你好 
借：库存商品     贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

洋洋得意 追问

2019-03-14 19:48

老师，这票是去年的，是不是得用以前年度损益调整？

邹老师 解答

2019-03-14 19:56

你好，如果这个商品全部对外销售了，结转成本就是 
借；以前年度损益调整    贷；库存商品

洋洋得意 追问

2019-03-15 05:42

老师，作进项税额转出补增值税，用不用补所得税？

邹老师 解答

2019-03-15 08:07

你好，进项税额转出补增值税，不会导致补交企业所得税的