一般纳税人缴纳增值税后应该怎样做分录啊，是不是还要做什么进项税转出之类的？

野蔷薇 追问

2019-03-14 20:08

就是缴纳扣款后哦，还有结转

江老师 解答

2019-03-14 20:10

可以在当月进行结转处理，也可以在年底进行结转增值税处理。如果想知道结转的分录，可以告诉你

野蔷薇 追问

2019-03-14 20:10

结转分录呢

江老师 解答

2019-03-14 20:13

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税

野蔷薇 追问

2019-03-14 20:18

比如我是一般纳税人，我这个月进项税额80  销项税额100  缴纳了10的增值税 银行扣款成功，当月我应该做全哪些分录？结转又该如何做分录？我想要详细顺序步骤，麻烦老师了，谢谢！

江老师 解答

2019-03-14 21:21

一、进项是80元，销项是100元，缴纳了10的增值税，那么肯定是上月有留抵增值税10元 
具体的分录是： 
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）100 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）80 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）20 
2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）20 
贷：应交税费——未交增值税20 
3、由于上月有留抵的增值税10元，就是在应交税费——未交增值税科目的借方余额10 
因此最终应交税费——未交增值税科目本月形成贷方余额10元 
4、交增值税 
借：应交税费——未交增值税10 
贷：银行存款（或库存现金）10