比如一般纳税人，这个月进项税额80 销项税额100 缴纳了10的增值税银行扣款成功，当月我应该做全哪些分录？结转又该如何做分录？想要详细顺序步骤

xiao罗老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-03-14 20:54

借：原材料（等）
       应交税费－－应交增值税（进项税额）  80
    贷：银行存款

借：银行存款
    贷：主营业务收入
           应交税费－－应交增值税（销项税额）  100

计提本月应纳增值税
借：应交税费--应交增值税(转出未交增值税)  20
    贷：应交税费－－未交增值税     20

缴纳增值税
借：应交税费－未交增值税  20
   贷：银行存款   20

野蔷薇追问

2019-03-14 21:02

缴纳税款分录不是
借：应交增值税――已交税金
贷：银行存款
？？

xiao罗老师解答

2019-03-14 21:04

不是，老师写的分录是正确的。你再理解理解。

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