去年有一笔不需要开票的补贴收入做到了营业外收入，但今年要求按收入开据16%的正现发票，怎么做账呢？而且去年还缴纳了第四季度企业所得税

闫倩老师 追问

2019-03-15 11:13

你好，是的

小惑老师 解答

2019-03-15 11:19

确认税金就可以， 
借：营业外收入 
贷：应交税费-销项税额

闫倩老师 追问

2019-03-15 11:22

老师，去年做营业外收入的时候，没有做增值税这一块

小惑老师 解答

2019-03-15 11:24

今年你做这笔分录就可以了，就是补缴个增值税

闫倩老师 追问

2019-03-15 11:27

其他的不用调整吗？

小惑老师 解答

2019-03-15 11:28

其他不用调整的，只是补个增值税

闫倩老师 追问

2019-03-15 14:57

老师，想请教一下。这样做分录，今年的营业外收入就多了补缴的增值税部分了呀

小惑老师 解答

2019-03-15 14:58

你营业外收入在借方，不是多了，是收入减少了