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吴少琴老师

职称： 会计师

2019-03-15 11:14

1.计提工资 
 
  借：××费用（管理/销售等）  
 
   贷：应付职工薪酬——工资  
 
  2 计提社保（企业部分） 
 
  借：××费用（管理/销售等）   
 
   贷：应付职工薪酬——社保  
 
  3 次月发放工资时  
 
  借：应付职工薪酬——工资  
 
   贷：其他应收款——社保(个人 
 
部分)  
 
     应交税费——应交个人所得税  
 
     库存现金／银行存款或现金  
 
  4 上交杜保  
 
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
 
   贷：银行存款或现金  
 
  5 上交个人所得税  
 
  借：应交税费——应交个人所得税  
 
   贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
你好，劳务派遣的所有费用都是计入劳务费，以对方开出的发票金额为准。
2020-07-07 22:29:01
你好，让其退回来就可以了。
2020-05-14 11:43:24
我的做法是在计提工资的时候直接在应发工资里把这些扣除的都做到工资表里面减掉
2021-04-16 06:06:02
你好 是自己员工的话 做借管理费用-绩效工资 贷应付职工薪酬-绩效工资 借 应付职工薪酬-绩效工资 贷银行存款
2020-04-07 10:51:08
你好，按月报计提个税可以
2019-12-12 15:20:50
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