本年度进项税转出怎么做分录？

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2019-03-15 11:46

发票还未入账，但是票验证了，2月税也交了，现在要补交，全套分录怎么做？

邹老师 解答

2019-03-15 11:47

你好，先做进项抵扣分录 
借；原材料等科目   应交税费（进项税额）   贷；银行存款等科目 
然后做转出分录 
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款