往年的成本为结转，今年结转了以前年度损益调整，能抵扣企业所得税？

Aime 追问

2019-03-15 12:44

老师，那得去修改企业所得税汇算清缴对吧

陈诗晗老师 解答

2019-03-15 12:57

去年如果是亏损就不用的，如果有缴纳的，那么需要调整

Aime 追问

2019-03-15 13:38

老师，亏损不去调整，那抵扣额怎么对的上呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-15 14:34

你调整了以前年度损益调整，在以后申报时是按照调整后的金额汇算的。

Aime 追问

2019-03-15 15:41

您的意思是在做账年的汇算清缴中的纳税调减吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-15 15:55

是的，因为之前亏损本就不涉及所得税

Aime 追问

2019-03-15 15:57

好的，谢谢您了

Aime 追问

2019-03-15 16:01

老师，17年做了一笔16年成本的以前年度损益调整，利润表上是负数，可汇算清缴中的纳税调整表没调减16年的成本，这个需要去税务局改下数据吧

陈诗晗老师 解答

2019-03-15 16:09

16年的汇算清缴没有调整，但是利润是亏损，那么在17年汇算清缴时调整就是了。不用去税局更改。

Aime 追问

2019-03-15 16:14

老师，再打扰您了！可我17年的汇算清缴没调减这笔16的以前年度损益调整成本，那我得税务局改下对吧

陈诗晗老师 解答

2019-03-15 17:31

你17年汇算清缴时没有调整，那么你在18年汇算清缴17年的报表时调整就可以了。 
你16年本来也不交税，你调整什么呢