公司收到派件公司汇来的一笔代收款共￥70000元，汇费￥15元公司承担，即公司实际收到69985元。公司汇到本公司外币账户￥20000元人民币（已按汇率折算成人民币），预付给A客户5000元，预付给B客户4000元，最后进入公司账户的金额是￥40985元，如何做会计分录？

凌飞 追问

2019-03-15 15:18

老师，不好意思，是我没说清楚，那笔69985是应该收到的金额，但并没有汇到我司账户，因为汇到公司外币账户的20000元、以及汇给A客户、B客户的预付款，都是请派件公司直接帮忙汇的，最后汇到公司的实际金额是：70000-15-20000-5000-4000=40985元

三宝老师 解答

2019-03-15 15:21

借：银行存款  40985 
借：财务费用       15 
借：银行存款-外币     20000 
借：预付账款    5000 
借：预付账款    4000 
贷：应收账款               70000

凌飞 追问

2019-03-15 15:29

老师，派件公司汇的这笔￥70000元代收款，其中一部分是公司的运费，一部分是公司应付客户的代收款（就是帮客户代收回来的款项，是客户的款项，应该要退给客户的），但运费和客户的代收款的具体金额还没有做出来。那贷方的分录应该要怎么写呢

三宝老师 解答

2019-03-15 15:36

先挂应收账款，等将来等分别清楚后，再处理

凌飞 追问

2019-03-15 15:38

老师，是挂其他应收款科目，还是挂其他应付款科目？

三宝老师 解答

2019-03-15 15:40

都没问题，这些科目没有本质区别。实际中怎么方便用哪个